Рассказываем, как ИП выйти на налоговые каникулы в 2023-2024 годах. Оформить налоговые каникулы можно на два налоговых периода. Для упрощенки — год регистрации ИП и следующий, для патента — два срока действия патента. Теперь этот срок продлен до 01.01.2024. Во время налоговых каникул предприниматели есть льготы для ИП, они могут применять ставку 0% по налогу при УСН или ПСН.
Налоговые каникулы в 2023 году
применение ставки 0% налогов в течение двух налоговых периодов", - пояснил депутат. ИП должен работать на УСН (упрощенная система налогообложения) или ПСН (патентная система налогообложения). Госдума РФ приняла пакет антикризисных налоговых поправок, которые касаются также индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН и ПСН, (законопроект No-84984-8). В 2022 году они вновь были продлены – до 2024 года. Каникулы для конкретного ИП могут длиться не более двух налоговых периодов, то есть те.
Налоговые каникулы для ИП продлили до 2024 года
У ИП нет работников, нет транспорта и имущества. На его деятельность распространяются налоговые каникулы. Налог с доходов платить не надо, но есть страховые взносы. До 9 января 2024 года ему нужно уплатить фиксированные страховые взносы. ИП из примера зарегистрировался 1 июля. Значит, фиксированные взносы нужно уплатить только за отработанные дни — это 183 дня. Рассчитать страховые взносы можно в онлайн-калькуляторе Бизнес-секретов.
Фиксированные страховые взносы можно уплатить единым платежом или частями в течение года.
Вместе с документами на открытие ИП подайте уведомление о переходе на упрощёнку по форме 26. В заявлении на использование патента необходимо указать нулевую ставку по налогу и сослаться на региональный закон о налоговых каникулах. Тем, кто собирается работать на УСН, в уведомлении ничего дополнительно указывать не нужно. Какой вид УСН лучше подойдёт вашему бизнесу, мы писали в статье «Как правильно выбрать упрощёнку: доходы против расходов». Ещё один способ узнать, положены ли вам налоговые каникулы, — спросить в регистрирующей ИФНС. Налоговые каникулы не освобождают от уплаты земельного, транспортного и других дополнительных налогов. Страховые взносы за себя и работников при наличии платить тоже придётся.
И не забывайте сдавать отчётность, в том числе нулевую декларацию по УСН. За несдачу декларации Налоговым Кодексом предусмотрен штраф минимально от 1 тыс. Срок действия налоговых каникул Налоговые каникулы действуют со дня регистрации предпринимателя в течение двух налоговых периодов. Эти периоды должны следовать подряд друг за другом. Не получится использовать один период, а потом по желанию второй. На упрощёнке налоговый период — один год. Соответственно, максимальный срок отдыха от налогов — два года. Нужно учитывать, что первым льготным периодом считается год регистрации.
Для тех бизнесменов, кто открыл ИП в конце 2019 года, первый льготный период в том же 2019 году и закончился. Зато они могут пользоваться нулевой ставкой в течение второго налогового периода — весь 2020 год. У патента нет налогового периода, а есть срок действия: от одного до 12 месяцев. Поэтому для предпринимателей на патенте максимальный срок освобождения от налога тоже два года. Однако, в связи с пандемией, президент поручил продлить действие нулевой ставки по УСН и патенту для начинающих бизнесменов. Соответствующий законопроект уже рассматривает Госдума.
Если вы соответствуете условиям налоговых каникул, льгота действует автоматически — заявлений и форм заполнять не надо. Просто не нужно платить налог до 31 декабря 2024 года. По итогу года подайте декларацию в налоговую. После этого за действующий патент платить не придется, а декларации на патенте не сдают.
Максимальный срок, на который можно купить патент, — календарный год. Если патент покупают на меньший срок — он и будет считаться налоговым периодом действия льготы. В примере закон Ивановской области, вид деятельности — ремонт, чистка, окраска и пошив обуви Каникулы действуют до 31 декабря 2024 года. После этой даты права на нулевую ставку не будет.
ИП впервые получил статус ИП и это произошло после того, как региональный закон вступил в силу. Предприниматель выбрал упрощенный или патентный режим. Предприниматель занят в сфере науки, производства или оказывает социально-бытовые услуги. Дополнительные условия нужно изучать в законе региона: местные власти имеют право ограничивать объем выручки, численность работников, количество льготных видов деятельности.
Нулевая ставка налога, налоговые каникулы
Продлить на 6 месяцев налоговые каникулы для УСН в 2022 году могут организации и ИП, которые занимаются производством. Право на налоговые каникулы продлили до 2025 года, но условия применения устанавливают региональные власти своими законами. В числе предложений — продлить налоговые каникулы на ближайшие четыре года для индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения.
Налоговые каникулы до 2024 года
Субъекты РФ вправе устанавливать налоговые ставки 0% по УСН и ПСН для впервые зарегистрированных предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по. Право на налоговые каникулы есть только у предпринимателей, работающих по упрощенной (УСН) и патентной (ПСН) системам налогообложения. ИП может использовать ставку 0%, если. Каникулы касаются только упрощенной и патентной системы налогообложения. Для иных налогов такая льгота не предусмотрена.
Налоговые каникулы для ИП в 2023 - 2024 годах
| Для ИП на УСН и ПСН продлены налоговые каникулы | Предприниматели, использующие УСН и ПСН, воспользуются налоговыми каникулами до конца 2023 года. |
| Налоговые каникулы до 2024 года | которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН). |
| ИП на ПСН и УСН получат налоговые каникулы до 2024 года, но есть некоторые нюансы | Каникулы касаются только упрощенной и патентной системы налогообложения. Для иных налогов такая льгота не предусмотрена. |
| Молодым ИП продлили право на налоговые каникулы до 2023 года | В числе предложений — продлить налоговые каникулы на ближайшие четыре года для индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения. |
| Налоговые каникулы для ИП, применяющих УСН и ПСН, продлены до конца 2023 года | Юрфинэксперт 2023 | Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ продлены до 1 января 2024 года полномочия субъектов РФ по установлению нулевых ставок по УСН и ПСН для впервые зарегистрированных ИП, которые осуществляют. |
Налоговые каникулы для ИП в 2023 - 2024 годах
Эта поддержка действовала до 1 января 2021 года, но теперь ее продлили еще на три года — до 2024-го. Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, нужно: жить в регионе, где принят закон о налоговых каникулах; зарегистрировать ИП после того, как приняли закон; вести деятельность в льготной отрасли: производственной, социальной, научной сферах, сфере бытовых услуг населению.
Например, Законы Волгоградской области приняты 14. Значит льгота для предпринимателей, оформивших бизнес раньше этих сроков, увы, не действует. Список утверждается в региональном законе — найдите свой в таблице.
Другое важное условие — предприниматель должен быть вновь зарегистрированным. Для получения льготы предпринимательство нужно оформлять в первый раз. В 2022 году круг лиц, которые вправе рассчитывать на освобождение от налогов, расширили. Согласно статье 346.
Много вопросов возникает о том, кого можно считать новыми ИП. Есть ли такая возможность у ранее зарегистрированных ИП, которые закрыли предпринимательство и позже открыли его снова? Ответ: могут, если они возобновили предпринимательскую деятельность после того, как закон о применении налоговых каникул в их регионе вступил в силу, а первое предпринимательство закрыли до ввода закона. Если они сначала возобновили дело, а уже потом в их регионе приняли закон о каникулах — льгота им недоступна.
Узнать больше. Как получить налоговые каникулы. Вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели на упрощёнке могут получить освобождение от налогов на этапе регистрации. Для этого им нужно действовать в таком порядке: Подать заявление 26.
Сдать декларацию УСН по результатам года и указать там нулевую налоговую ставку. ИП на УСН уже постфактум предупреждает инспекцию о том, что решил воспользоваться налоговыми каникулами. Если он подаст декларацию, не указав там нулевую налоговую ставку, то платить УСН придётся по стандартному тарифу. Вернуть деньги за упущенный период не получится.
В случае с ПНС порядок другой. Новые ИП на патенте при регистрации подают заявление по форме 26. Там прописывают: нулевую налоговую ставку; ссылку на местный закон о применении налоговых каникул.
До этого такой срок ограничивался началом будущего года, но всё же был продлен после принятия соответствующих поправок смотреть Федеральный закон от 31 июля этого года No 266-ФЗ. Аренда 1С в облаке — это стабильное и быстрое решение для вашего бизнеса Бесплатный тест Бесплатная поддержка на все этапах настройки Доработка 1С под ваши цели Тестировать бесплатно Нажимая на кнопку «Тестировать бесплатно», вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Дополнительные условия Налоговые каникулы не доступны для ИП, зарегистрировавшихся менее двух лет назад. То есть, если ИП было зарегистрировано в 2022 году, то оно не сможет воспользоваться налоговыми каникулами в 2024 году и в последующие годы, заметил Говырин. И, наконец, основной вид деятельности должен попадать под налоговые каникулы конкретный перечень видов деятельности, которые подпадают под эту льготу, содержится в законе того или иного региона. Налоговые вычеты "Еще ИП имеют право на использование налоговых вычетов, которые могут снизить налоговую нагрузку: расходы на аренду офиса, зарплаты сотрудников, профессиональное обучение и другие расходы могут быть учтены в качестве вычета при расчете налогов, - добавил депутат. Страховые взносы Кроме того, по его словам, можно сэкономить на уплате страховых взносов.
Как узнать, есть ли в моем регионе каникулы
- Содержание статьи
- ИП на ПСН и УСН получат налоговые каникулы до 2024 года, но есть некоторые нюансы
- Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
- ИП на ПСН и УСН получат налоговые каникулы до 2024 года, но есть некоторые нюансы
- Налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН продлены до 2024 года | Синергия права
- В каких регионах действуют налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН в 2024 году
Налоговые каникулы для ИП в 2024 году
упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями, впервые. Продлить на 6 месяцев налоговые каникулы для УСН в 2022 году могут организации и ИП, которые занимаются производством. как это работает. статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые каникулы для ИП, применяющих УСН и ПСН, продлены до конца 2023 года».
Налоговые каникулы: ликбез для предпринимателей
Может ли человек, повторно открывший ИП, рассчитывать на налоговые каникулы — обсудим немного позже. Выбрать налоговым режимом упрощёнку или патент. Работать в социальной, научной, производственной сферах, либо оказывать бытовые услуги. Это общее правило. Конкретные виды деятельности устанавливаются региональными властями.
Например, власти Тверской области решили, что выходить на каникулы могут бизнесмены на упрощёнке, занимающиеся сельским или лесным хозяйством, охотой, рыболовством или рыбоводством, производством стекла, стеклянных или текстильных изделий, социальными услугами, уходом с предоставлением проживания, научными исследованиями. Почему указаны именно эти виды деятельности — известно только властям Тверской области. Мы не знаем. Тверскую область мы привели в качестве примера, а в следующем разделе расскажем, где найти перечень льготных видов деятельности для каждого региона.
Эти условия предусмотрены федеральной властью. Власти конкретного региона, помимо видов деятельности, могут вводить ограничения по численности работников или годовому доходу предпринимателя. От налоговой политики субъекта федерации зависит очень многое. Так, Краснодарский и Ставропольский край, Калининградская, Самарская и Рязанская области, Адыгея, Мордовия и Чувашская республика уже отменили налоговые каникулы.
А вот власти Москвы изначально планировали отменить налоговые каникулы ещё в 2018 году. Но позже продлили их действие до конца 2020 года. Важные новости для бизнеса - в нашем Телеграме. Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!
Как выйти на налоговые каникулы Чтобы предприниматель мог воспользоваться налоговыми каникулами, в регионе, где он собирается регистрировать ИП, должен действовать соответствующий закон. Предположим, вы собираетесь открывать ИП. Вот как проверить, положены ли вам налоговые каникулы: Зайдите на сайт Минфина и откройте документ «Сведения о принятых субъектами РФ актах о налоговых каникулах» на 2017 год. В документе собрана информация обо всех региональных законах, предусматривающих нулевую налоговую ставку.
Еще одно требование — предприниматель должен быть зарегистрирован после введения каникул. То есть преференция распространяется на новых ИП. При этом, согласно позиции Верховного суда РФ, повторно зарегистрированные предприниматели также имеют право рассчитывать на льготу.
Главное, чтобы их последняя постановка на учет в качестве ИП состоялась после введения налоговых каникул в соответствующем субъекте РФ. Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна: Похожие новости Остались вопросы?
Налоговые каникулы ИП: продлили до 2024 года Налоговые каникулы ИП: продлили до 2024 года 24 ноября 2023 Налоговый контроль Регистрация ИП Налоговые каникулы Многие слышали о налоговых каникулах для малого бизнеса и наверняка при открытии и или ведении бизнеса задавались вопросом: «Смогу ли я применять налоговые каникулы? Действительно, само название звучит довольно приятно. Но что вообще такое налоговые каникулы?
От чего они освобождают налогоплательщика? Кто и как долго может их применять? На все эти вопросы ответим в статье. Мы изучим налоговые каникулы на примере Смоленской области. История налоговых каникул 1 января 2013 года ознаменовалось увеличением размера страховых взносов для ИП более чем в 2 раза.
Это незамедлительно привело к резкому сокращению их количества в 2013 году. Однако, отказавшись от своего статуса, ИП продолжили заниматься предпринимательской деятельностью, но уже нелегально. Кроме того, значительная часть субъектов малого предпринимательства из-за сложного начального этапа своей деятельности уже через 3 года или раньше приходят к решению о её прекращении. Законопроект утвердил возможность предоставления налоговых каникул малому бизнесу. Однако количество ограничений, при соблюдении которых малый бизнес может воспользоваться каникулами, вряд ли может способствовать достижению указанных целей.
Но обо всём по порядку. Таким образом, льготой могут воспользоваться только ИП, микро и малые предприятия такой возможности не имеют. Введение налоговых каникул является правом а не обязанностью субъекта РФ.
Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов. Минимальный налог, предусмотренный пунктом 6 статьи 34618 настоящего Кодекса, в данном случае не уплачивается. Виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, устанавливаются субъектами Российской Федерации на основании Общероссийского классификатора услуг населению и или Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.
По итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров работ, услуг при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась налоговая ставка в размере 0 процентов, в общем объеме доходов от реализации товаров работ, услуг должна быть не менее 70 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены ограничения на применение налогоплательщиками, указанными в абзаце первом настоящего пункта, налоговой ставки в размере 0 процентов, в том числе в виде: ограничения средней численности работников; ограничения предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, получаемых индивидуальным предпринимателем при осуществлении вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется налоговая ставка в размере 0 процентов. При этом предусмотренный пунктом 4 статьи 34613 настоящего Кодекса предельный размер дохода в целях применения упрощенной системы налогообложения может быть уменьшен законом субъекта Российской Федерации не более чем в 10 раз. В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. Индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет. Виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, устанавливаются субъектами Российской Федерации в соответствии с пунктом 2 и подпунктом 2 пункта 8 статьи 34643 настоящего Кодекса на основании Общероссийского классификатора услуг населению и или Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.
В случае, если налогоплательщик осуществляет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения с налоговой ставкой в размере 0 процентов, и иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения с налоговой ставкой в размере, установленном пунктом 1 настоящей статьи, или иной режим налогообложения, этот налогоплательщик обязан вести раздельный учет доходов.